В ЕГРЮЛ вказується адреса юрособи, а в статуті - його місце знаходження з точністю до муніципального освіти (п. 2, 3). При цьому всередині одного міста можуть існувати різні муніципальні освіти, наприклад райони (ч. 1 т 06.10.03 № 131-ФЗ, п. 2).

З 2016 зміна місця знаходження організації буде проходити в кілька етапів. Спочатку організація повинна звернутися до податкової інспекції за «старим» адресою і представити рішення про зміну місця знаходження (протягом трьох днів після його прийняття) і заяву про внесення в ЕГРЮЛ відповідних змін.

Після внесення цих відомостей в ЕГРЮЛ і появи запису в реєстрі податківці пересилають реєстраційна справа в інспекцію за новим місцезнаходженням юрособи. І тільки через 20 днів після появи цього запису можна звернутися в інспекцію за новою адресою і пред'явити позов на держреєстрацію змін до установчих документах і ЕГРЮЛ (п. 5 листа ФНС Росії від 27.03.15), а також документи, що підтверджують право користування об'єктом нерухомості ( свідоцтво про право власності, договір оренди або ін.).

У заяві повинна бути вказана адреса, що відноситься до нового місця знаходження, тобто не можна буде переїхати, наприклад, з Москви в Єкатеринбург і залишити московський поштову адресу. При цьому податківці матимуть право призупинити реєстрацію змін для перевірки їх на достовірність.

Якщо вчасно не спростувати результати перевірки, в ЕГРЮЛ з'явиться запис про недостовірність відомостей. Керівників можуть визнати підставними, а контрагенти можуть відмовитися від співпраці.

Перевірка на достовірність

З 2016 року будь-відомості, що включаються або вже включені в ЕГРЮЛ, можуть бути перевірені ИФНС. По-перше, якщо у інспекторів виникли обгрунтовані сумніви в їх достовірності. По-друге, за заявою зацікавлених фізосіб про недостовірність майбутніх змін або вже містяться в ЕГРЮЛ відомостей, наприклад, інформації про давно вийшли учасників організації.

Призупинення реєстрації змін

При реорганізації, ліквідації або зміну установчих документів податківці зможуть призупинити держреєстрацію не більше ніж на місяць, щоб перевірити «підозрілу» інформацію. Якщо «підозри» підтвердяться, то в держреєстрації цих відомостей відмовлять. Для реєстрації нових організацій процедура призупинення застосовуватися не буде. Їх спочатку зареєструють, внесуть до реєстру і тільки потім зможуть перевірити (п. 1 листа ФНС Росії від 27.03.15).

«Чорна мітка» при сумніві в достовірності

Якщо за результатами перевірки будуть виявлені недостовірні відомості, що вже містяться в ЕГРЮЛ, компанії буде направлено повідомлення. У відповідь на нього протягом 30 днів потрібно буде повідомити достовірні дані або надати документи, які спростовують несприятливі результати перевірки. Інакше в ЕГРЮЛ буде внесено запис про недостовірність містяться в ньому відомостей. Тепер для цього не потрібно ні заяв організації, ні винесення судових рішень (див. І п. 2 листа ФНС Росії від 27.03.15).

Запис про недостовірність може бути внесена до відомостей про адресу, місце знаходження, керівника і (або) засновника юрособи та інші дані, перераховані в від 08.08.2001 № 129-ФЗ. Керівників або засновників організацій з «чорною міткою» можуть визнати підставними особами і згодом відмовити їм у реєстрації нової юрособи. А від співпраці з компанією, у якої є така «мітка», можуть відмовитися сумлінні контрагенти. Тому важливо оперативно реагувати на повідомлення податківців.

Перевірка достовірності даних поки детально не регламентована. Але вже зараз можна припустити, що при перевірці зазначеного в ЕГРЮЛ адреси податківці зможуть отримати пояснення від власника приміщення, запросити довідку про кількість орендарів і навіть оглянути об'єкт нерухомості.

Крім того, посилено адміністративну відповідальність за подання завідомо неправдивих відомостей для внесення в ЕГРЮЛ і ЕГРІП, також за повторне неподання або подання недостовірних відомостей. Детальніше .

Відмова в реєстрації

З 2016 у податківців з'являться додаткові підстави для відмови в держреєстрації. Така неприємність чекає юрособа, засновник або директор якого несприятливо зарекомендував себе на терені управління. Відповідними Закон № 67-ФЗ доповнює Закону від 08.08.2001 № 129-ФЗ.

Зокрема, протягом трьох років не зможе виступати керівником або учасником (засновником) юрособи той, хто пов'язаний з компаніями:

• виключеними з ЕГРЮЛ як недіючі юрособи з заборгованістю перед бюджетом (також при її списанні через наявність у організації ознак недіючої);
• за якими в ЕГРЮЛ міститься запис про недостовірність;
• за якими не виконано рішення суду про примусову ліквідацію.

Крім того, підставою для відмови в держреєстрації стане недотримання встановленого законодавством РФ порядку проведення процедури ліквідації або реорганізації юрособи, а також інших обов'язкових вимог 129-ФЗ (див. П. 3 листа ФНС Росії).

До підставним тепер належать особи, персональні дані яких були використані для реєстрації юрособи без їх відома, а також ті, хто оформлений як орган управління юрособи за відсутності мети реального управління.

Особлива увага до «підставним» особам

Законом внесено зміни до ст. і КК РФ, в яких тепер встановлено поняття підставної особи. До них відносяться:

• Особи, які є засновниками або органами управління організації, дані про яких були внесені в ЕГРЮЛ шляхом введення в їх оману або без їх відома. Наприклад, при втраті документів та реєстрації юрособи за втраченим паспортом.
• Особи, які є органами управління організації, у яких відсутня мета управління юрособою, наприклад, фіктивні директора і т д.

Злочином вважається не тільки освіту (створення, реорганізація) юрособи через підставних осіб, а й будь-яка наступна внесення в ЕГРЮЛ відомостей про них. Крім того, уявлення і придбання документів для реєстрації юрособи через підставну особу буде вважатися злочином в будь-якому випадку. Нагадаємо, раніше це було злочином тільки в тому випадку, якщо особа усвідомлювала, які протизаконні фінансові операції, операції з грошовими коштами або іншим майном будуть згодом здійснені з використанням такої юрособи.

Нотаріусам - більше повноважень

Закон вносить зміни до «Основ законодавства Російської Федерації про нотаріат» від 11.02.1993. Так, з 01.07.2015 при внесенні змін до ЕГРЮЛ нотаріус зобов'язаний використовувати державні інформаційні ресурси для отримання достовірної інформації про особу заявника. Однак більша частина змін набирає чинності з 01.01.2016:

• Всі угоди, пов'язані зі зміною статутного капіталу, повинні будуть обов'язково завірятися нотаріусом. У тому числі угоди про перехід, продажу або заставу частки або її частини в ТОВ третій особі, рішення загальних зборів учасників ТОВ про збільшення статутного капіталу та складу учасників, присутніх на зборах. Тому необхідно запрошувати нотаріусів на такі збори. Заявником за цими угодами буде саме нотаріус, тільки він зможе відправляти запит в реєструючий орган про внесення відповідних змін до ЕГРЮЛ.
• Нотаріуси отримають право на прохання платника податків подавати документи на держреєстрацію підприємств в реєструючий орган в електронному вигляді з обов'язковим засвідченням своїм електронним підписом. Через нотаріуса також можна буде отримати документи, що підтверджують внесення запису до відповідного державного реєстру або відмову в держреєстрації.
• Податкові органи зможуть вимагати у нотаріусів відомості по держреєстрації юросіб та ВП. Планується, що такий захід зведе до мінімуму фальсифікацію нотаріальних дій в сфері держреєстрації.

Також слід зазначити, що додана можливість відеофіксації вчинення нотаріальної дії.

Ольга Ульянова,
експерт з питань бухгалтерського, податкового та управлінського обліку, фінансовий директор і співвласник консалтингової компанії «Еквіті ОМ» ( «сервіс-паровоз»). Має дві вищі освіти - економічну та юридичну. Стаж роботи в холдингових структурах, великих міжнародних компаніях на керівних позиціях (головний бухгалтер, фінансовий директор, заступник генерального директора з бухгалтерського обліку та аудиту, аудитор).

З 2016 року податкові інспекції почали проводити перевірки на виявлення недостовірних відомостей включені в ЕГРЮЛ.

Перевіряють міститься в ЕГРЮЛ інформацію щодо наступних даних:

• Юридична адреса (місце знаходження), за якою здійснюється зв'язок з ТОВ;
• Засновники ТОВ;
• Розмір і номінальна вартість частки;
• Паспортні дані та ІПН керівника організації.

Якщо в разі перевірки буде встановлено, що інформація недостовірна, ИФНС направить на адресу товариства, засновникам і керівнику на адресу прописки відповідне повідомлення. Протягом 30 днів з моменту подання відповідного повідомлення про недостовірних відомостях організація повинна буде внести зміни в ЕГРЮЛ або ж представити документи, що підтверджують достовірність інформації. Якщо ж ні того, ні іншого не станеться, то ИФНС по закінченню 30 днів внесе в ЕГРЮЛ запис про недостовірність містяться ЕГРЮЛ, що тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб в розмірі від 5 000 до 10 000 руб.

Що робити якщо отримали лист про необхідність подання до реєструючого органу достовірних відомостей

Найчастіше податкова виявляє недостовірні відомості щодо адреси державної реєстрації юридичного лиця. Як правило виявляють вони перевіркою юридичних адрес на масовість, або отримали заяву від власників про закінчення терміну оренди вашої організації.

Отримавши повідомлення про необхідність подання до реєструючого органу достовірних відомостей про юридичні адреси вам необхідно зробити наступне:

• У разі якщо юридична адреса є вашим справжнім адресою місцезнаходження ТОВ, тоді вам буде потрібно підготувати повний комплект документів, що підтверджують факт оренди приміщення, написати супровідний лист (повідомлення) і подати до податкової інспекції в канцелярію. У разі успішної повторної перевірки достовірність адреси буде підтверджена.

• У разі якщо юридична адреса не є вашим справжнім місцем знаходження юридичної особи, або юридична адреса був вами куплений, вам буде потрібно протягом 30 днів з моменту відправки вам повідомлення про недостовірних відомостях в ЕГРЮЛ змінити юридичну адресу і обов'язково подати до канцелярії повідомлення що ви подали документи на зміну юридичної адреси, щоб уникнути накладення на вас адміністративної відповідальності.

• У разі якщо ви не отримували повідомлення про недостовірних відомостях, що містяться ЕГРЮЛ, але у виписці ЕГРЮЛ вже внесено запис про недостовірність даних вам необхідно в найкоротші терміни уточнити або змінити юридичну адресу та подати супровідний лист до канцелярії.

Допомога в зміні юридичної адреси

Компанія БУХпрофі надає послуги по зміні юридичної адреси ТОВ під ключ в разі отримання повідомлення про необхідність надання достовірних відомостей або внесення в ЕГРЮЛ запису про недостовірних відомостях в ЕГРЮЛ.

Вартість зміни юридичної адреси під ключ включаючи держмито, послуги нотаріуса і написання супровідного листа для канцелярії становить -9 590 рублів.

Для зміни юридичної адреси при отриманні повідомлення або записи про недостовірних відомостях включених в ЕГРЮЛ нам необхідно надіслати копії таких документів:

• Копію свідоцтва про реєстрацію суспільства - свідоцтво про Державну;

• Копію паспорта (фото + прописка) та ІПН чинного генерального директора;

• Копію статуту (перші 3 сторінки і остання з печаткою податкової);
• Повідомлення з податкової недостовірних відомостях в ЕГРЮЛ;

• Документи на новий юридичну адресу (гарантійний лист із зазначенням офісу або кімнати (приміщення), свідоцтво права власності і договір оренди).

Наслідки записи в ЕГРЮЛ про недостовірність даних і адміністративна відповідальність

Наслідками при отриманні записи в ЕГРЮЛ про недостовірність даних будуть такі:

• Блокування розрахункового рахунку в банку. Територіальні ФНС розсилають попередження в банки про те, що ваша організація не розташовується за юридичною адресою, а також юр адреса є адресою «масової» реєстрації організацій мають ознаки фірм "Одноденка", що може стати причиною блокування розрахункового рахунку і неможливість відкрити новий рахунок в іншому банку;

• Проблеми з контрагентами, тому що всі контрагенти при укладенні договору вивчають ваші дані і обов'язково отримають на вашу фірму виписку з ЕГРЮЛ;

• Протягом трьох років не можна буде зареєструвати нову фірму або внести зміни в існуючу поки не усунете внесену запис. Закон про державну реєстрацію передбачає, що керівники та учасники, що володіють не менше 50% часток у фірмі з відміткою про недостовірність, не зможуть провести реєстраційні дії щодо інших юридичних осіб, Якщо вони там будуть керівниками або учасниками.

• Якщо суспільство ігнорує вимогу подати достовірні відомості про адресу, то через 6 місяців з моменту внесення запису в ЕГРЮЛ про недостовірних відомостях податкова інспекція без суду виключає фірми з ЕГРЮЛ.

• Адміністративна відповідальність. Згідно п. 4 ст. 14.25 КоАП РФ неподання або подання недостовірних відомостей про юридичну особу або про індивідуальний підприємця в орган, який здійснює державну реєстрацію юридичних осіб та індивідуальних підприємців, у випадках, якщо таке подання передбачено законом, тягне за собою накладення адміністративного штрафу на посадових осіб в розмірі від 5000 до 10 000 руб. Крім того, в п. 5 ст. 14.25 КоАП РФ встановлено, що повторне подання в орган, який здійснює державну реєстрацію юридичних осіб та індивідуальних підприємців, документів, які містять завідомо неправдиві відомості, якщо така дія не містить кримінально караного діяння, тягне стосовно посадових осіб дискваліфікацію на строк від одного року до трьох років .

Що важливо знати кожному засновнику ТОВ і директору організації будь-якої організаційно-правової форми

З 2016 року державний контроль у сфері достовірності відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб (ЕГРЮЛ), прийме не просто посилену форму адміністративних санкцій, що зводяться до штрафу. Розглянемо наслідки порушення достовірності відомостей в ЕГРЮЛ і наслідки, якщо фірму кинули (з боргом перед бюджетом, не здавали звітність, не вели операцій за рахунком). Такі порушення приведуть до блокування можливості ведення бізнесу на три роки для директорів будь-яких видів юридичних осіб, а також засновників, що володіли і володіють часткою в статутному капіталі ТОВ в розмірі не менше 50%.

Блокування ведення бізнесу

Блокування ведення бізнесу - це фактична неможливість зазначених осіб вносити відомості в ЕГРЮЛ в якості засновників (учасників) та директорів як новостворюваних юридичних осіб (будь-яких організаційно-правових форм, не тільки ТОВ), так і ставати (набувати статусу) директорами і учасникам діючих організацій . Що означає, що протягом трьох років з моменту внесення запису реєструючим органом про недостовірність відомостей або виключення кинутої фірми з ЕГРЮЛ реєструючим органом, зазначені особи не можуть реєструвати як нові юридичні особи, а також ставати засновниками або директорами діючих організацій.

Недостовірні відомості в ЕГРЮЛ: Дискваліфікація від року до трьох років та фактична неможливість вести бізнес протягом трьох років Федеральним законом від 30.03.15 р № 67-ФЗ (далі - Закон № 67-ФЗ) внесено концептуальні зміни в ст. 23 федерального закону від 08.08.01 р № 129-ФЗ «Про державну реєстрацію юридичних осіб та індивідуальних підприємців» і розширено перелік випадків відмови в державній реєстрації з 2016 року. Торкнемося саме випадків, пов'язаних з недостовірністю відомостей (Законом передбачені більш широкі підстави для відмови в держреєстрації).

До таких випадків будуть ставитися:

для директорів, якщо стосовно юридичних осіб міститься запис про недостовірність відомостей в ЕГРЮЛ про адресу або директора;
для учасників діючих ТОВ (саме ТОВ) з часткою в статутному капіталі не менше 50%, якщо стосовно юридичних осіб міститься запис про недостовірність відомостей в ЕГРЮЛ про адресу або директора.

Офіційне формулювання закону дає підставу вважати і наступне. Стаючи директором юридичної особи або учасником ТОВ з часткою не менше 50%, важливо перевірити, чи немає записів про недостовірність відомостей, а також дбати про достовірність відомостей в період заняття посади директора.

Крім того, вже з 31.03.15 р Законом № 67-ФЗ передбачено, що за повторне порушення, що полягає, згідно п. 5 ст. 14.25 КоАП, в ненаданні або поданні недостовірних відомостей про юридичну особу або про індивідуальний підприємця в орган, який здійснює державну реєстрацію юридичних осіб та ВП, у випадках, якщо таке подання передбачено законом, а також подання до зазначеного органу документів, що містять завідомо неправдиві відомості, якщо таке дія не містить кримінально караного діяння (випадки ст. 170.1 КК РФ і за наявності вини), тягне стосовно посадових осіб дискваліфікацію на строк від одного року до трьох років.

Як будуть виявлятися недостовірні відомості?

Перевірка достовірності відомостей, що включаються або включених в ЕГРЮЛ, проводиться реєструючим органом у разі виникнення обґрунтованих сумнівів у їх достовірності, в тому числі в разі надходження заперечень зацікавлених осіб щодо майбутньої державної реєстрації змін статуту юридичної особи або майбутнього включення відомостей в ЕГРЮЛ за допомогою:

а) вивчення документів і відомостей, наявних у реєструючого органу, в тому числі заперечень зацікавлених осіб, а також документів і пояснень, поданих заявником;
б) отримання необхідних пояснень від осіб, яким можуть бути відомі будь-які обставини, що мають значення для проведення перевірки;
в) отримання довідок і відомостей з питань, що виникають під час проведення перевірки;
г) проведення огляду об'єктів нерухомості;
д) залучення фахівця або експерта для участі в проведенні перевірки.

Найбільш частою причиною для перевірки буде повернення до податкової інспекції листів, не отриманих організацією за її адресою, вказаною в ЕГРЮЛ. Наприклад, податковий орган відправив організації вимога про сплату податку або будь-який інший документ.
Законом передбачено тридцять днів з моменту направлення реєструючим органом повідомлення про недостовірність. Протягом цього терміну необхідно повідомити достовірні відомості. Якщо організація не вживе заходів, то реєструючий орган вносить запис в ЕГРЮЛ про недостовірність. Це свого роду мітка в ЕГРЮЛ, яка вказує на недобросовісність керівника організації і мажоритарних власників, яка буде доступна в режимі онлайн за допомогою електронних сервісів. Адже реєструючий орган направить повідомлення за адресою, вказаною в ЕГРЮЛ, а якщо він недостовірний, то як керівник дізнається про проведених контрольних заходах?

На замітку колишнім засновникам і директорам

З 01.01.16 р фізичним особам, які раніше були засновниками та (або) директорами компаній, не зайвим буде звернути в реєструючий орган повідомлення про те, що засновниками і директорами перестають бути. Особливо це стосується засновників ТОВ з часткою 50% і більше, які не продали частку за договором купівлі-продажу частки, а вийшли зі складу засновників ТОВ за заявою. Трапляється дуже часто так, що заява засновником передано директору, а директор не вніс відомості в ЕГРЮЛ.

Це стосується і колишніх директорів, і не тільки ТОВ. На колишнього директора є і наказ про звільнення, і запис у трудовій книжці зроблений, а в ЕГРЮЛ зміни новим директором не внесені. Безумовно, це торкнеться тих директорів, чиї організації кинуті напризволяще. Можна для початку запросити виписку з ЕГРЮЛ. Інакше можна зіткнутися з усім букетом несприятливих наслідків.
Не можна кидати фірму напризволяще

Фактична неможливість вести бізнес передбачена і в випадках, коли фірму кинули, і вона виключена з ЕГРЮЛ реєструючим органом як фактично недіюча, мала борг перед бюджетом або бюджетами бюджетної системи РФ, або стосовно якої зазначена заборгованість була визнана безнадійною до стягнення в зв'язку з наявністю ознак недіючої юридичної особи.

Під кинутої фірмою в цій статті розуміється недіюче юридична особа. Згідно ст. 21.1 Закону від 08.08.01 р № 129-ФЗ (ред. Від 13.07.15 р) юридична особа, яка протягом останніх дванадцяти місяців, що передують моменту прийняття реєструючим органом відповідного рішення, не представляло документи звітності, передбачені законодавством РФ про податки і збори, і не здійснювало операцій хоча б по одному банківському рахунку, визнається фактично припинив свою діяльність (далі - недіюче юридична особа). При наявності одночасно всіх зазначених ознак недіючої юридичної особи реєструючий орган приймає рішення про майбутнє виключення юридичної особи з ЕГРЮЛ.

Негативні наслідки у вигляді відмови в держреєстрації настануть для:
учасників ТОВ (саме ТОВ), що володіли часткою в статутному капіталі не менше 50% на момент виключення ТОВ з ЕГРЮЛ як недіючої юридичної особи, яка мала борг перед бюджетом або бюджетами бюджетної системи РФ або стосовно якого зазначена заборгованість була визнана безнадійною до стягнення в зв'язку з наявністю ознак недіючої юридичної особи;

для директорства на момент виключення юридичної особи (не тільки ТОВ), як недіючої юридичної особи, яка мала борг перед бюджетом або бюджетами бюджетної системи РФ, або щодо якої зазначена заборгованість була визнана безнадійною до стягнення в зв'язку з наявністю ознак недіючої юридичної особи.
Тому необхідно ліквідувати організацію в добровільному порядку. Тобто, за рішенням засновників. Бажано із задоволенням вимог кредиторів.

Надія Афонасьево, директор ТОВ «Кларіто-Ясність»

Тиха революція в процедурі реєстрації юридичних осіб почнеться відразу після того, як ви відсвяткуєте чарівне свято - Новий рік.

З 1 січня 2016 року у силу вступають багато важливих законів і нормативних актів.
Так, вступлять в силу положення федерального закону від 30.03.2015 N 67-ФЗ "Про внесення змін до окремих законодавчих актів Російської Федерації в частині забезпечення достовірності відомостей, що подаються при державній реєстрації юридичних осіб та індивідуальних підприємців" (далі - «Закон №67- ФЗ »).

Цей нормативний акт з довгою назвою вносить зміни до законів про державну реєстрацію юридичних осіб, про товариства з обмеженою відповідальністю, в Основи законодавства Російської Федерації про нотаріат, а також до Кримінального кодексу.

Зміни, в тому числі, спрямовані на боротьбу з фірмами одноденками і підприємцями, які використовують альтернативні ліквідації та зміни юридичних адрес для відходу від податкових перевірок, а також номіналів в якості директорів і учасників (акціонерів) юридичних осіб.

Змін чимало, але хочеться загострити увагу на тих, які можуть доставити незручності і сумлінним підприємцям.

1) ЕГРЮЛ тепер буде містити записи про «недостовірності відомостей про юридичну особу»

Її внесення буде можливо як на підставі заяви фіз. особи, так і з ініціативи реєструючого (податкового) органу. Запис буде вноситися про кожну компанію, щодо якої в ЕГРЮЛ містяться недостовірні дані:
про адресу юридичної особи
про засновників або учасників,
про держателя реєстру акціонерів,
про розміри і номінальної вартості часток,
про керівника, включаючи паспортні дані физ.лица.
Перш ніж внести запис про недостовірність в ЕГРЮЛ, податковий орган повинен буде направити організації, учасникам і керівнику повідомлення про необхідність подання достовірних відомостей. Організація повинна представити достовірні відомості і підтверджуючі документи. На це їй дається 30 днів з моменту направлення (!!!) повідомлення податкової.
Звертаю увагу, що 30-ти денний термін починає йти не з моменту отримання повідомлення, а з його моменту відправки.
Податкові органи мають неймовірну здатність відправляти листи задніми числами і по невірним адресами. Тому, є ймовірність отримати запис про недостовірних відомостях, нічого про це не знаючи.
Недостовірними відомості можуть стати навіть без відома підприємців ...
Буквально два тижні тому наш клієнт отримав відмову в реєстрації нової юридичної особи через недійсності паспорта заявника. Клієнт дуже здивувався, тому що інший паспорт він не отримував. 4 дні пішло на з'ясування питання. Учасник отримав довідку в ФМС, про те, що паспорт є чинним. Непорозуміння йому пояснили збоєм програмного забезпечення при установці нової бази в ФМС і «заспокоїли», повідомивши, що зараз багато хто приходить отримувати подібні довідки.
Не менше проблем і з адресою місця знаходження юридичної особи. Багато організацій не мають свого офісу і зареєстровані за так званим покупним «юридичними адресами», найчастіше є адресами «масової реєстрації».
Всі адреси бізнес-центрів також є адресами «масової реєстрації», тому що по них зареєстровано багато юридичних осіб.
Все вищевикладене може призвести до потрапляння фірми в чорний список.
Таким чином, отримати запис в ЕГРЮЛ про недостовірність відомостей про юр. особі можна буде дуже легко.

2) Наслідки записи в ЕГРЮЛ про недостовірність даних про юр. особі

Напевно таких наслідків буде маса: і блокування рахунку в банку, і неможливість відкрити новий рахунок і проблеми з контрагентами. Це покаже майбутнє.
Поки закон про держ. реєстрації передбачає, що керівники та учасники, що володіють не менше 50% часток у фірмі з відміткою про недостовірність не зможуть провести реєстраційні дії щодо інших юридичних осіб, якщо вони там будуть керівниками або учасниками.
Іншими словами, хочете зареєструвати нову фірму або внести зміни в уже існуючу? Переконайтеся спочатку, що стосовно фірм з вашою участю в ЕГРЮЛ не внесено відмітка про недостовірність.
Правда, закон зробив «пом'якшення». Якщо запис про недостовірність внесена понад три роки тому, відмова ви вже не отримаєте. Очевидно, що це пом'якшення буде актуально для реєстраційних дій з 2019 року, якщо не внесуть нові зміни в закон ...

3) Заборона майбутніх реєстраційних дій

П.6 ст. 9 Закону про держ. реєстрації юридичних осіб передбачає, що «зацікавлена \u200b\u200bособа має право направити до реєструючого органу письмове заперечення щодо майбутньої державної реєстрації змін статуту юридичної особи або майбутнього внесення відомостей до Єдиного державного реєстру юридичних осіб ...».
Мабуть, мова йде про ситуацію, коли учасник організації або її керівник, розуміючи, що можливий рейдерських захоплення його фірми шляхом підробки документів, пише заяву в податковий орган про те, що він не ухвалював рішення про внесення змін до статуту або в ЕГРЮЛ і просить не проводити реєстраційні дії.
У нас був випадок, коли єдиний учасник ТОВ, що володіє великою нерухомістю, отримав поштою відмову в реєстрації купівлі-продажу 100% частки в ТОВ з формальних підстав. Частку він не продавав, і договори не підписував. Виявилося, що це рейдери намагалися захопити підприємство і не дуже вдало підробили підпис і печатка нотаріуса. Це врятувало клієнта від втрати фірми. Ми написали лист в податкову, що він єдиний учасник товариства, не збирається продавати свою частку і просить не реєструвати зміни в ЕГРЮЛ, якщо таку заяву надійде на адресу реєструючого органу. Податкова ввічливо відповіла, що не має процесуальної можливості відмовити в реєстрації, якщо надійде заява від третіх осіб, оформлене в рамках закону. Схоже, що тепер така можливість у податковій з'явиться.
Захист від рейдерів шляхом заборони майбутніх реєстраційних дій - це добре. З іншого боку, таким чином прокрався директор зможе чинити перешкоди волевиявленню учасників зі зняття його з посади.
Дуже цікаво як це буде працювати на практиці.

4) Припинення реєстраційних дій до 1 місяця

З 01 січня 2016 р реєструючий орган отримує право призупиняти державну реєстрацію змін до ЕГРЮЛ або в установчих документах на термін проведення перевірки достовірності даних, що надаються для включення в ЕГРЮЛ, але не більше ніж на 1 місяць.
Призупинення може бути здійснена за наявності підстав для проведення перевірки. Підставами можуть бути відомості, наявні у податковій, а також заперечення зацікавлених осіб про майбутню реєстрації (див. Попередній пункт).
Перевірка достовірності відомостей здійснюється реєструючим органом, за допомогою:
вивчення документів і відомостей, наявних у реєструючого органу, в тому числі заперечень зацікавлених осіб, а також документів і пояснень, поданих заявником;
отримання необхідних пояснень від осіб, яким можуть бути відомі будь-які обставини, що мають значення для проведення перевірки;
отримання довідок і відомостей з питань, що виникають під час проведення перевірки;
проведення огляду об'єктів нерухомості;
залучення фахівця або експерта для участі в проведенні перевірки.
Таким чином, у податковій з'являється законна можливість опитати нових і старих учасників ТОВ, оглянути приміщення, провести експертизу документів інше.
Або це підніме корупцію в податковій на новий рівень, або прийде кінець «альтернативним ліквідацій» і погано підготовленим номінальним директорам і учасникам.

5) Термін первинної реєстрації - 3 дні

У новій редакції закону зазначено, що «державна реєстрація юридичних осіб при їх створенні здійснюється в термін не більше ніж три робочих дні з дня подання документів ...» (п. 3 ст. 13 Закону про держ. Реєстрації).
Це не можна не вітати, але є нюанси ...
В ИФНС №46 по місту Москві нам повідомили, щоб ми не поспішали радіти. Реєстрація, як і належить, буде здійснюватися за 3 дні. Але ще 2 дні їм знадобиться для роздруківки свідчень і видачі документів. Таким чином, документи про держ. Реєстрації новоутвореної юридичної особи можна буде отримати, як і раніше, через 5 робочих днів.
Два дня, звичайно, ніякої ролі не зіграють для майбутніх підприємців. Але навіщо тоді потрібно було знижувати цей термін? Щоб відзвітувати про нові благах для бізнесу?

6) Зміна місцезнаходження юридичної особи в 2 етапи і не менше ніж за 20 днів

З початку 2016 року державна реєстрація зміни місцезнаходження юридичної особи буде здійснюватися в два етапи.
Перший етап включає в себе повідомлення реєструючого органу за старим місцем знаходження про зміну адреси юридичної особи. Повідомлення потрібно подати протягом трьох робочих днів з моменту прийняття такого рішення.
На другому етапі, після закінчення 20 днів, до податкового органу за новим місцезнаходженням, компанія направляє документи для внесення змін до ЕГРЮЛ. На цьому етапі, податкової ніщо не заважає призупинити реєстрацію ще до одного місяця.
Таким чином, процес реєстрації по зміні місця знаходження організації займе не менше 3 тижнів.
Єдиною втіхою може послужити те, що мова йде про зміну місця знаходження, а не адреси юридичної особи. Це означає, що процедура в два етапи застосовується при переїзді організації в нове муніципальне утворення або в інший суб'єкт федерації.
Зміна адреси всередині Москви повинна проводиться за звичайною процедурою.
Виняток становить зміна місця знаходження організації на домашню адресу її керівника або учасника, що володіє не менш ніж 50% часткою в статутному капіталі. Для цих випадків повідомлення податкового органу про прийняте рішення по зміні місця знаходження не буде потрібно.

7) Введення нового учасника в ТОВ без нотаріуса тепер буде неможливий

До кінця 2015 року існувала лазівка, що дозволяє ввести нового учасника в ТОВ без нотаріального оформлення угоди. Для цього спочатку здійснювалося збільшення статутного капіталу за рахунок вкладу третьої особи, не що був учасником товариства. Потім колишні учасники (всі або декілька з них) писали заяви про вихід з ТОВ і реєструвалися зміни в ЕГРЮЛ.
Тепер ситуація змінилася. З 01.01.2016 нотаріально, в тому числі, будуть засвідчуватися:
факт прийняття рішення загальних зборів учасників ТОВ про збільшення статутного капіталу та складу учасників Товариства, присутніх при ухваленні вказаного рішення;
заява учасника Товариства про вихід з Товариства;
пропозиції учасників (оферта) про продаж / даруванні частки і прийняття її (акцепт);
Важливо відзначити що, заявником при переході частки або при оформленні застави на неї буде нотаріус, який посвідчив угоду. Участь в даній процедурі керівника Товариства більш не буде потрібно.
Вищевказані зміни, з одного боку збільшать витрати на укладення угод з частками, з іншого ускладнять рейдерське захоплення підприємств.

8) Зміни до Кримінального кодексу про підставних осіб

Закон №67-ФЗ вніс зміни і до Кримінального кодексу. Вони вступили в силу ще 31 березня 2015 року. Ці зміни дуже важливі, тому що можуть зашкодити інтересам багатьох підприємців.
Перш за все, дано нове визначення поняттю «підставні особи».
У колишній редакції підставними особами вважалися, «які є засновниками (учасниками) юридичної особи або органами управління юридичної особи, шляхом введення в оману яких було утворено (створено, реорганізовано) юридична особа».
Таким чином, раніше потрібно було ввести в оману людини і зареєструвати на нього фірму, щоб він став вважатися підставною особою.
Поняття уточнили й розширили.
Тепер підставними вважаються особи, які є учасниками або керівниками юридичної особи в разі, якщо дані про них були внесені в ЕГРЮЛ шляхом введениях їх в оману або без їх відома.
А також, особи, які є органами управління юридичної особи, у яких відсутня мета управління юридичною особою.
Під це визначення потрапляють так звані «номінальні директора» - люди, яким платять за те, щоб вони формально вважалися директорами, але насправді керують фірмою інші особи.
Якщо у вас на одній з компаній директором значиться шкільний друг, сусід, водій, родич і т.п., який поняття не має, як управляти фірмою - він є підставною особою.
За Кримінальним кодексом (ст. 173.1 і 173.2) тепер вважається злочином:
освіту (створення, реорганізацію) юридичної особи через підставних осіб;
подання до реєструючого органу даних, які спричинили внесення в ЕГРЮЛ відомостей про підставних осіб;
надання документа, що посвідчує особу, або видача довіреності, якщо ці дії вчинені для внесення в ЕГРЮЛ відомостей про підставну особу;
придбання документа, що посвідчує особу, або використання персональних даних, отриманих незаконним шляхом, якщо ці діяння вчинені для внесення в ЕГРЮЛ відомостей про підставну особу.
Таким чином, з 31 березня 2015 року використання номінальних директорів і учасників товариства, а також подання до реєструючого органу відомостей про них є кримінальним злочином. Не важливо, чи заподіяно цим кому то збиток, заплатили ви всі податки, чи погодився номінал представити свої дані за плату або був введений в оману, злочином є сам факт.
Поки не зрозуміло, як буде складатися правозастосовна практика, але то що всі підприємці, які використовують номіналів тепер на гачку, сумніватися не доводиться.

Підведемо підсумки
Я розповів далеко не про всі зміни, які вніс Закон №67-ФЗ.
Але навіть перерахованого вище досить, щоб зрозуміти: процедури реєстрації юридичних осіб з 01 січня 2016 р значно зміняться. Гайки закручують все сильніше і колишньої реєстраційної вольниці вже не буде.
Всім підприємцям потрібно про це знати і думати як вести бізнес в нових реаліях. За більш детальною консультацією ви завжди можете

Податкова інспекція доручила своїм територіальним представництвам здійснювати постійну перевірку і аналіз даних ЕГРЮЛ (реєстр) організацій зареєстрованих до 1 серпня 2016 року у предмет не достовірності відомостей.

Територіальні органи при виявленні недостовірних даних направляють організації повідомлення про необхідність подання до реєструючого органу достовірних відомостей.

Перевірити свою компанію можна через сервіс https://egrul.nalog.ru/ по ІПН фірми.

Податкова перевірка даних в ЕГРЮЛ на недостовірність і її наслідки для ТОВ та ВП

У разі неподання юридичною особою таких відомостей протягом тридцяти днів з моменту подання відповідного повідомлення про недостовірність, реєструючий орган вносить в ЕГРЮЛ запис про недостовірність містяться в реєстрі відомостей про юридичну особу.

Раніше ми писали про подібну ініціативу в нашій статті: .

У своєму листі №ГД-4-14 / 14127 податкова зазначає, що про недостовірність зазначених відомостей може свідчити, зокрема, наступне:

1. особа, яка має право без довіреності діяти від імені юридичної особи, в тому числі керуюча організація, виступає в якості таких в значній кількості інших юридичних осіб;
2. учасники юридичної особи є такими в значній кількості інших юридичних осіб;
3. адреса юридичної особи, зазначений в ЕГРЮЛ, є адресою значної кількості інших юридичних осіб (масовий адреса реєстрації, про нього можна прочитати в нашій статті за посиланням вище);
4. особа, яка має право без довіреності діяти від імені юридичної особи (в тому числі від імені керуючої організації), є фізична особа, щодо якої є що вступило в силу постанова у справі про адміністративне правопорушення, відповідно до якого зазначеній особі призначено адміністративне покарання у вигляді дискваліфікації, і термін, на який вона встановлена, не закінчився;
5. щодо особи, яка має право без довіреності діяти від імені юридичної особи, є інформація про його смерть.

У зв'язку з цим Управлінням Федеральної податкової служби по суб'єктах Російської Федерації доручається:

Провести роботу з виявлення юридичних осіб, зареєстрованих до 1 серпня 2016 року, і що володіють одним з таких ознак:

1. особа, яка має право без довіреності діяти від імені юридичної особи, в тому числі керуюча організація, виступає в якості таких більш ніж в п'ятдесяти юридичних особах;
2. учасники юридичної особи є такими більш ніж в п'ятдесяти юридичних особах;
3. адреса юридичної особи, зазначений в ЕГРЮЛ, є адресою більш ніж п'ятдесяти юридичних осіб;
4. наявність інформації про набуття чинності постанови у справі про адміністративне правопорушення, відповідно до якого особи, яка має право без довіреності діяти від імені юридичної особи (в тому числі від імені керуючої організації), призначено адміністративне покарання у вигляді дискваліфікації, і термін, на який вона встановлена, не закінчився;
5. наявність інформації про смерть особи, яка має право без довіреності діяти від імені юридичної особи.

Чим загрожує внесення до запису про недостовірність

1. Протягом трьох років з моменту внесення запису реєструючим органом про недостовірність відомостей або виключення кинутої фірми з ЕГРЮЛ реєструючим органом, зазначені особи не можуть реєструвати як нові юридичні особи, а також ставати засновниками або директорами діючих організацій.
2. Так само вважаємо, що питання ліквідації так само будуть обмежені, або потраплять «під лупу».
3. При виявленні підстав для початку такої перевірки, можливо призупинення терміну реєстрації на один місяць.

Недостовірні відомості в ЕГРЮЛ в законі:

Дискваліфікація від року до трьох років та фактична неможливість вести бізнес протягом трьох років Федеральним законом від 30.03.2015 року № 67-ФЗ (далі - Закон № 67-ФЗ) внесено концептуальні зміни в статті 23 Федерального закону від 08.08.2001 року № 129 ФЗ «Про державну реєстрацію юридичних осіб та індивідуальних підприємців» і розширено перелік випадків відмови в державній реєстрації з 2016 року.

Доповнимо, що законом передбачено більш широкі підстави для відмови в державній реєстрації.

Якщо ви знайшли помилку, будь ласка, виділіть фрагмент тексту і натисніть Ctrl + Enter.